Swisscanto Anlagestiftungen – Geschäftsbericht 2021/2022 69 Die Hauptaufgaben des Stiftungsrats sind: – Bestimmung der strategischen Ausrichtung des Unternehmens; – Festlegung der Organisation und der Grundsätze der Unternehmensführung; – Oberaufsicht über die Geschäftstätigkeit; – Rechnungslegung, nanzielle Kontrolle und Planung; – Verabschiedung und Veröffentlichung von wichtigen Grundsätzen der Unternehmensführung, insbesondere betreffend nanzielle Angelegenheiten; – Vorbereitung der Anträge an die Anlegerversammlung, inklusive der Jahresrechnung. Die Entschädigung für die Mitglieder des Stiftungsrats betrug für das Geschäftsjahr 2021/2022 CHF 100’781.45 (beide Stiftungen konsolidiert). Die Anlagestiftung hat die Interessen der Anleger zu wahren. Die notwendigen Vorkehrungen zur Sicherstellung der Loyalität und Integrität in der Vermögensverwaltung und der Delegation von Aufgaben sind getroffen. Der Stiftungsrat sowie die für die Anlage, Verwaltung und Überwachung des Vermögens zuständigen Personen haben die Einhaltung der Loyalitäts- und Integritätsvorschriften bestätigt oder unterstehen den entsprechenden Bestimmungen der delegierten Einheiten. Die Anlagestiftung hat die vorgenannten Bestimmungen im Rahmen eines eigenen Reglements betreffend Integrität und Loyalität sowie Handhabung von Interessenkonflikten umgesetzt. Die Anlagetätigkeit der Anlagegruppen Wertschriften wird durch das Risk Management der Zürcher Kantonalbank überwacht. Die Einhaltung der Anlagerichtlinien über sämtliche Anlagegruppen Wertschriften wird durch das Investment Controlling der Swisscanto Fondsleitung AG sichergestellt. Das Asset Management der Zürcher Kantonalbank führt seit 1. Juli 2015 gemäss Delegationsvertrag mit der Swisscanto Anlagestiftung die Anlagegruppe «Swisscanto AST Immobilien Responsible Schweiz». Die Anlagetätigkeit dieser Anlagegruppe wird durch die Anlagekommission Immobilien der Zürcher Kantonalbank überwacht. Zudem führt das Asset Management der Zürcher Kantonalbank seit 8. Dezember 2017 gemäss Delegationsvertrag mit der Swisscanto Anlagestiftung die Anlagegruppe «Swisscanto AST Hypotheken Schweiz». Diese wird durch das Risk- und Investment-Controlling der Swisscanto Fondsleitung AG überwacht. Das Auswahlverfahren für die Anlageprodukte in der Anlagegruppe «Swisscanto BVG 3 Sustainable Portfolio 45» wird durch den Nachhaltigkeitsbeirat der Zürcher Kantonalbank überwacht. Bewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze, Stetigkeit Bestätigung über Rechnungslegung nach Swiss GAAP FER 26 Die Jahresrechnung entspricht in Darstellung und Bewertung Swiss GAAP FER 26 sowie der Verordnung über die Anlagestiftungen (ASV). Die Jahresrechnung vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage (true and fair view). Die Einhaltung des Rechnungslegungsgrundsatzes Swiss GAAP FER 26 verlangt die konsequente Anwendung von aktuellen Werten (im Wesentlichen Marktwerte) für alle Vermögensanlagen. Die Effekten zu Tageskursen werden zu den am 30. Juni 2022 ermittelten Kurswerten bewertet. Auf fremde Währungen lautende Aktiven und Passiven werden zum Stichtagskurs, Aufwendungen und Erträge zum jeweiligen Tageskurs umgerechnet. Wenn für einen Vermögensgegenstand kein aktueller Wert bekannt ist beziehungsweise festgelegt werden kann, gelangt ausnahmsweise der Anschaffungswert abzüglich erkennbarer Werteinbussen zur Anwendung. Die Liegenschaften in der Anlagegruppe «Swisscanto AST Immobilien Responsible Schweiz» werden zu dem zu erwartenden Ertrag beziehungsweise Geldfluss unter Berücksichtigung eines risikogerechten Kapitalisierungszinssatzes bewertet (DCF-Methode) und entsprechen den Verkehrswerten vom 30. Juni 2022. Reinvestition der Erträge (Thesaurierung) An der Anlegerversammlung vom 26. Oktober 2008 haben die Anleger beschlossen, die aufgelaufenen Erträge nicht mehr auszuschütten, sondern diese den jeweiligen Anlagevermögen gutzuschreiben (Thesaurierung). Per 30. Juni wird der aufgelaufene Ertrag im jeweiligen Anlagevermögen verbucht. Verwaltungskosten Die Verwaltungskosten beinhalten unter anderem eine Entschädigung für die Administration und Geschäftsführung, das Asset Management der Immobilien-Direktanlagen, das Asset Management der Hypotheken-Anlagen, die Abgaben an die Aufsichtsbehörde und den Marketingaufwand.
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